Spočítejte cenu s DPH i bez DPH okamžitě. Sazby 21 % a 12 % podle platné legislativy – bez registrace, zdarma.
Sazba DPH
Cena bez DPH
Kč
Cena bez DPH
–
Výše DPH
–
Cena s DPH
–
Zadejte částku a vyberte sazbu DPH – výsledek se zobrazí okamžitě.
Výpočet vychází ze zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty, ve znění platném od 1. 1. 2024. Aktuální sazby DPH ověřte na mfcr.cz nebo v databázi ARES. Kalkulačka má informační charakter.
Hromadná kalkulace DPH
Spočítejte DPH pro více položek najednou – ideální pro faktury a ceníky. Výsledky se aktualizují automaticky.
Název položky
Sazba
Cena bez DPH
Cena s DPH
Celkem s DPH: –
Co je DPH a jak funguje?
DPH – daň z přidané hodnoty – je nepřímá spotřební daň zakotvená v zákoně č. 235/2004 Sb. Platíte ji při každém nákupu: v supermarketu, e-shopu i u řemeslníka. Jako konečný spotřebitel ji hradíte v ceně zboží nebo služby, aniž byste to vždy přímo vnímali.
Pro podnikatele funguje mechanismus jinak. Plátce DPH si DPH zaplacenou na vstupu (nákupy) odečte od DPH vybrané na výstupu (prodeje) a odvede finančnímu úřadu jen rozdíl. Pokud je odpočet vyšší, vzniká nadměrný odpočet, který finanční správa vrátí. Než přijde, může výpadek v cash flow pokrýt financování podnikání formou provozního úvěru.
Klíčový princip: DPH platí vždy konečný spotřebitel. Podnikatelé jsou jen výběrčím – daň sbírají od zákazníků a odvádějí ji státu. Proto se říká, že jde o nepřímou daň.
JAK FUNGUJE MECHANISMUS DPH – PRODUKČNÍ ŘETĚZEC
Sazby DPH 2026 – přehled podle kategorií
Od 1. ledna 2024 platí v Česku dvě sazby DPH: základní 21 % a snížená 12 %. Původní dvě snížené sazby (10 % a 15 %) byly sloučeny. Přehled nejdůležitějších kategorií:
Kategorie
Sazba
Typické příklady
Základní – většina zboží a služeb
21 %
Elektronika, nábytek, oblečení, benzín, alkohol, restaurace, reklama, stavební práce
Finanční služby, pojišťovnictví, zdravotní péče, vzdělávání, nájem nemovitostí
SAZBY DPH V ČR 2026 – NA PRVNÍ POHLED
Vzorce pro výpočet DPH – s příklady krok za krokem
Výpočet DPH probíhá vždy jedním ze dvou způsobů – záleží na tom, co víte. Buď znáte cenu bez DPH a chcete zjistit cenu s DPH (výpočet zdola), nebo máte cenu s DPH a potřebujete základ daně a samotnou DPH (výpočet shora).
➕ Výpočet zdola – přidání DPH (21 %)
DPH = základ × 0,21
Cena s DPH = základ × 1,21
Příklad: Základ = 1 000 Kč DPH = 1 000 × 0,21 = 210,00 Kč Cena s DPH = 1 210,00 Kč
➖ Výpočet shora – odebrání DPH (21 %)
Základ = cena s DPH ÷ 1,21
DPH = cena s DPH − základ
Příklad: Cena s DPH = 1 210 Kč Základ = 1 210 ÷ 1,21 = 1 000,00 Kč DPH = 210,00 Kč
➕ Výpočet zdola – přidání DPH (12 %)
DPH = základ × 0,12
Cena s DPH = základ × 1,12
Příklad (potraviny): Základ = 500 Kč DPH = 500 × 0,12 = 60,00 Kč Cena s DPH = 560,00 Kč
➖ Výpočet shora – odebrání DPH (12 %)
Základ = cena s DPH ÷ 1,12
DPH = cena s DPH − základ
Příklad (potraviny): Cena s DPH = 560 Kč Základ = 560 ÷ 1,12 = 500,00 Kč DPH = 60,00 Kč
Zaokrouhlování od roku 2019: DPH se zaokrouhluje výhradně na haléře, nikoli na celé koruny. Výjimka platí jen při platbě v hotovosti – celková částka se zaokrouhlí na koruny a rozdíl se rozdělí mezi základ daně a DPH.
Kdy se stát plátcem DPH? Limit, registrace a povinnosti
Povinnost registrace k DPH vzniká podle § 6 zákona č. 235/2004 Sb. v okamžiku, kdy váš obrat za 12 po sobě jdoucích kalendářních měsíců přesáhne 2 000 000 Kč. Nejde o kalendářní rok, ale o klouzavé období. Plátcem se stanete od prvního dne druhého měsíce po měsíci překročení limitu.
Registrovat se k DPH lze i dobrovolně – to dává smysl tehdy, pokud nakupujete hodně zboží a služeb s DPH a chcete si ji odečítat, nebo pokud vaši zákazníci jsou převážně plátci DPH a oceňují, když fakturujete s DPH.
Tip pro podnikatele: Sledujte průběžný klouzavý obrat za posledních 12 měsíců průběžně – překročení limitu může nastat v jakémkoliv měsíci. Registraci je třeba podat do 15 dnů od konce měsíce, ve kterém byl limit překročen.
Odpočet DPH – co lze a co nelze odečíst
Jako plátce DPH máte nárok odečíst si DPH z přijatých faktur, pokud nakoupené zboží nebo služby slouží vaší ekonomické činnosti.
Plný odpočet uplatníte u věcí výhradně pro podnikání – stroje, software, kancelářské potřeby, materiál.
Krácený odpočet platí při smíšeném použití (podnikání + soukromé). Nejčastěji jde o osobní automobil.
Žádný odpočet nelze uplatnit u reprezentačních výdajů nebo nákupů nesouvisejících s ekonomickou činností.
Zpětný odpočet DPH je možný u majetku pořízeného nejdříve 12 měsíců před registrací, pokud ho stále vlastníte a slouží ekonomické činnosti.
REGISTRACE K DPH – POSTUP PO PŘEKROČENÍ OBRATU 2 000 000 KČ
Přenesení daňové povinnosti (reverse charge)
Reverse charge je mechanismus, při němž povinnost přiznat a odvést DPH přechází z dodavatele na odběratele. Dodavatel fakturuje bez DPH a odběratel si daň sám přizná – a pokud má nárok, zároveň si ji i odečte.
V České republice se reverse charge povinně uplatňuje u:
stavebních a montážních prací mezi registrovanými plátci DPH
dodání zlata nad zákonný limit
mobilních telefonů, tabletů a notebooků nad 17 000 Kč
dodání nemovitosti, pokud se dodavatel rozhodne pro zdanění
úklidových a dezinfekčních služeb (od roku 2025)
přeshraničního obchodu zbožím v rámci EU mezi plátci DPH
DPH v zemích EU – srovnání základních sazeb
Česká základní sazba 21 % leží přibližně v evropském průměru. Minimální povolená sazba v EU je 15 %, maximální nemá strop – Maďarsko drží rekord s 27 %.
🇨🇿 ČR21 %
🇸🇰 Slovensko20 %
🇩🇪 Německo19 %
🇵🇱 Polsko23 %
🇦🇹 Rakousko20 %
🇫🇷 Francie20 %
🇮🇹 Itálie22 %
🇪🇸 Španělsko21 %
🇸🇪 Švédsko25 %
🇭🇺 Maďarsko27 %
🇱🇺 Lucembursko17 %
🇳🇱 Nizozemí21 %
FAQ – nejčastější dotazy k DPH a kalkulačce
V roce 2026 platí v Česku dvě sazby: základní 21 % (elektronika, oblečení, nábytek, stavební práce, restaurace) a snížená 12 % (potraviny, léky, ubytování, hromadná doprava, kultura). Knihy a e-knihy mají nulovou sazbu 0 %. Finanční a pojišťovací služby, zdravotní péče nebo vzdělávání jsou osvobozeny od DPH zcela.
Základ daně vynásobte koeficientem sazby. Pro 21 %: základ × 0,21 = DPH; cena s DPH = základ × 1,21. Konkrétně: 1 000 Kč × 0,21 = 210 Kč DPH, cena s DPH = 1 210 Kč. Pro 12 %: základ × 0,12 = DPH; cena s DPH = základ × 1,12. Výpočet provede i naše kalkulačka výše – stačí zadat částku a zvolit záložku „Přidat DPH“.
Cenu s DPH vydělte koeficientem 1,21 (pro 21 %) nebo 1,12 (pro 12 %). Výsledek je základ daně. DPH pak zjistíte jako rozdíl ceny s DPH a základu. Příklad: 1 210 ÷ 1,21 = 1 000 Kč základ; DPH = 210 Kč. Zvolte záložku „Odebrat DPH“ v kalkulačce výše.
Povinná registrace k DPH nastává při překročení obratu 2 000 000 Kč za jakýchkoliv 12 po sobě jdoucích kalendářních měsíců (§ 6 zákona č. 235/2004 Sb.). Plátcem se stanete od prvního dne druhého měsíce po měsíci překročení. Registrovat se lze i dobrovolně pod tímto limitem.
Snížená sazba 12 % platí od 1. 1. 2024 (nahradila sazby 10 % a 15 %) pro: potraviny a nealkoholické nápoje, léčiva a zdravotnické prostředky, ubytovací služby, vstupné na kulturní a sportovní akce, hromadnou osobní dopravu, pohřební služby, vodné a stočné, dálkové teplo, nové byty do 120 m² a rodinné domy do 350 m².
Ano, za přísných podmínek. Plný odpočet DPH z osobního automobilu je možný jen tehdy, pokud ho výhradně využíváte k ekonomické činnosti a dokládáte to knihou jízd. Při smíšeném využití odečtete jen poměrnou část DPH. Finanční správa tento odpočet bedlivě kontroluje.
Reverse charge (přenesení daňové povinnosti) znamená, že DPH místo dodavatele přizná a odvede odběratel. Dodavatel fakturuje bez DPH. V ČR se povinně používá u stavebních prací, dodání zlata, mobilních zařízení nad 17 000 Kč, úklidových služeb (od 2025) a při přeshraničním obchodu v rámci EU.
Plátce DPH ověříte zdarma v aplikaci ARES (ares.mfcr.cz) nebo na portálu Finanční správy. Stačí zadat IČO nebo DIČ firmy – systém okamžitě ukáže, zda je subjekt registrován k DPH a od kdy.
Ano. DPH lze odečíst zpětně u majetku pořízeného maximálně 12 měsíců před datem registrace, pokud ho stále vlastníte a slouží ekonomické činnosti. Týká se drobného majetku, strojů, nemovitostí i zásob. Odpočet uplatníte v prvním přiznání k DPH.
Pokud váš e-shop prodává soukromým osobám do jiných zemí EU a celkové prodeje přesáhnou 10 000 EUR ročně, musíte přiznávat DPH v zemi zákazníka. Nemusíte se registrovat v každé zemi – stačí systém OSS (One Stop Shop), kde vše vyřídíte přes české finanční úřady. Registrace je zdarma.
Další kalkulačky Bonusito – zdarma a online
Využijte i naše další finanční nástroje. Všechny jsou bez registrace a zdarma.
Tento článek má informační charakter a nepředstavuje daňové ani právní poradenství. Obsah byl zpracován redakcí Bonusito.cz. Sazby DPH a legislativa se mohou změnit – vždy ověřujte aktuální podmínky přímo u Finanční správy ČR nebo s daňovým poradcem. Výpočty kalkulačky slouží pouze pro orientaci; Bonusito.cz neodpovídá za případné chyby vzniklé jejich použitím v praxi. Aktualizováno: duben 2026.
